المتبرع الضريبي الضريبي: تحسين خطة العطاء الخاصة بك. 2025. فيل ديموث. ألفا كلب الصحافة
العطاء الخيري هو وسيلة للحياة للعديد من الأفراد والأسر. وفق إعطاء الولايات المتحدة الأمريكية 2024: التقرير السنوي عن الأعمال الخيرية لعام 2023، تم التبرع بأكثر من 550 مليار دولار ، بما في ذلك أكثر من 374 مليار دولار من قبل الأفراد. وكان أكبر المستفيدين منظمات دينية ، مع تبرعات أكثر من 145 مليار دولار.
على الرغم من كرم الأميركيين ، فإن معظم الأفراد يعطون غير فعال ، وبالتالي تقليل تأثير كل دولار ينفقونه. هذه مشكلة للجميع باستثناء الأثرياء الفائق ، الذين من المحتمل أن يكون لديهم جيش من المحامين والمحاسبين والمستشارين الماليين للمساعدة في تحسين العطاء. حتى الكثير منا الذين درسوا وعملوا في الصناعة المالية لعقود من الزمن مدربون بشكل غير كاف على تعقيدات العطاء الخيري. لا تشير الكتب المدرسية في الاستثمارات عمومًا إلى العطاء الخيري ، في حين أن الموضوع خارج نطاق برنامج CFA. حتى برنامج المخطط المالي المعتمد يشير فقط إلى إشارة محدودة إلى العطاء الخيري من خلال مناقشة بعض المركبات لفترة وجيزة ، مثل الرصاص الخيري والثقة الباقية الخيرية.
لقد ترك هذا النقص في تغطية الموضوع فراغًا في التخطيط المالي. لحسن الحظ ، تعهد Phil Demuth of Conversitive Wealth Management LLC ، وهي شركة تلبي احتياجات المستثمرين ذوي القيمة العالية ، لملء هذا الفراغ المتبرع الضريبي الضريبي: قم بتحسين خطة العطاء.
العديد من القضايا التي تجعل التبرعات الضريبية التي تبرعات صعبة من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، الذي أثار الخصم المعياري ومحدودة بعض الخصومات مثل فائدة الرهن العقاري وضرائب الممتلكات المحلية. مع عدم قدرة المزيد من دافعي الضرائب على تلبية الحد الأدنى للتفصيل ، ينفق العديد من الأفراد أكثر من دولار واحد لإعطاء دولار واحد لجمعياتهم الخيرية المفضلة ، وهو ما يشير إليه DeMuth كقوة عطاء سلبية.
بعض استراتيجيات التبرع الفعال للضرائب معروفة جيدًا ، على سبيل المثال ، تقدم الأصول المقدرة أو المساهمات في عام واحد. مفتاح القيام بذلك بنجاح هو معرفة الأصول التي يجب التبرع بها وكيفية جمع التبرعات. يحتوي قانون ضريبة خدمة الإيرادات الداخلية على إرشادات صارمة على المبلغ الذي يمكن التبرع به ، وتختلف هذه المبالغ اعتمادًا على نوع الأصول المتبرع بها ونوع السيارة المستخدمة للتبرع.
قامت Demuth بتحطيم الكتاب إلى اثني عشر فصلاً تغطي مواضيع مثل العطاء من خلال النقد والشيكات ، والتبرع بالأوراق المالية ، وحساب التقاعد الخيري ، وهدايا الممتلكات. قواعد ولوائح مختلفة توجه أشكال مختلفة من العطاء. في كثير من الحالات ، من المحتمل أن تفضل مؤسسة خيرية العطاء العادي والمتوقع بدلاً من التبرعات العرضية الكبيرة.
تتمثل أسهل طريقة للتبرع بطريقة معرضة للضريبة على استخدام صندوق من المانحين (DAF) ، وهي مركبة رائدة من قبل New York Community Trust في عام 1931. يوضح DeMuth أن DAFS يتم إنشاؤها بسهولة من خلال عمالقة شركة الاستثمار مثل Fidelity و Vanguard و Schward ، والتي ستدير الأموال والتعامل مع جميع الورق ذات الصلة. تتطلب Vanguard مبلغًا متواضعًا من 25000 دولار لفتح الحساب وما لا يقل عن 5000 دولار لإضافتها إلى الحساب ، في حين أن Fidelity و Schwab ليس لديهم حد أدنى لأي منهما.
تنطبق العديد من الاستراتيجيات في الكتاب على مجموعة واسعة من الأفراد. يشير المؤلف في فصله حول الصناديق الخيرية ، ومع ذلك ، فهي تنطبق فقط على الأفراد الأثرياء للغاية ، بالنظر إلى تكلفتهم وهيكلهم المعقد. على سبيل المثال ، لا تعتبر Trust Enual Lead الخيرية (CLAT) مؤسسة خيرية وتخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. من الذي يدفع الضريبة يعتمد على ما إذا كان CLAT هو ثقة المانح أو ثقة غير Grantor. على الرغم من أن الصناديق الخيرية ليست لمعظم الأفراد ، فليس من غير المألوف أن تشجع الجامعات الخريجين على النظر فيها.
في جميع أنحاء الكتاب ، يوفر Demuth جداول لمقارنة تأثير أنواع مختلفة من العطاء. تخضع التبرعات من الممتلكات والنقد والتوفير للتقاعد للعديد من القواعد واللوائح. يأخذ Demuth القارئ من خلال الإجراءات التي يجب على المتبرع اتباعها لتلقي الفوائد الضريبية للتبرع. الدرس هو أن مصلحة الضرائب لا ترحم ، ولا يمكن التراجع عن الأخطاء لاحقًا. قد يعتقد المانحون أنه يمكنهم توفير الوثائق في وقت لاحق ، على سبيل المثال ، تقييمات ورسائل من المستلم ، ولكن هذا ليس هو الحال.
في الفصل الذي يحمل عنوان “ثلاثة سيناريوهات لاستراتيجية الضرائب” ، يأخذ DeMuth القراء خلال حياة فرد وهمية ، رينيه ، عبر مختلف الأعمار وبدرجات متفاوتة من الثروة. في كل موقف ، يناقش ما إذا كان بإمكان رينيه تحمل تكاليف تقديم مساهمات خيرية ، وإذا استطعت ، كيف يمكنها الحصول على أكبر قدر من الضجة لكل دولار متبرع.
الأخلاقية للكتاب هي أن العطاء الخيري يجب أن يكون جزءًا من خطة مدى الحياة ، والتي قد تشمل الانتظار حتى يكون من المفيد تقديمها. قد يستلزم قرار تأجيل العطاء التوقف حتى يحصل المرء على أرباح وثروة كافية ، أو حتى يكون منح السلطة هو الأعظم.
قد يختار بعض الأفراد الانتظار لتقديمهم لأنهم يعتقدون أنهم يستطيعون نمو رأس المال بشكل أكثر فعالية من معظم المؤسسات الخيرية. إدراكًا هذا ، يوفر DeMuth فصلًا عن الاستثمار من أجل الخيرية. تكافح معظم الجمعيات الخيرية لتوليد عوائد ، لذلك قد يشعر بعض الأفراد أنهم يستطيعون القيام بعمل أفضل من خلال انتظار إعطاء الأموال واستثمارها. لقد استخدم وارن بافيت بنجاح هذه الاستراتيجية ، حيث تم الامتناع عن إعطاء الآلاف أو الملايين في وقت مبكر من حياته المهنية حتى يتمكن من إعطاء عشرات المليارات في وقت لاحق في الحياة.
على الرغم من أنه من غير المحتمل أن يقرأ أي شخص المتبرع الضريبي الضريبي سوف يولد أنواع العائدات التي يمتلكها بافيت على مدى حياته ، وقد يكون نهجه المؤجل استراتيجية قابلة للحياة لبعض أنواع العطاء. يمكن ، على سبيل المثال ، أن تكون خطة سليمة للتبرع بألما الفرد ، والتي قد تكون على استعداد للتخلي عن التبرعات السنوية بالآلاف للتبرع من سبعة أرقام لعدة عقود في المستقبل. ومع ذلك ، من الصعب تخيل إبلاغ القس المحلي للشخص بأن الانتظار قد يعني تبرعًا من ستة أو سبعة أرقام للكنيسة على بعد ثلاثة عقود من الآن.
باختصار ، أنتجت Demuth كتابًا يملأ فراغًا في الأدبيات المتعلقة بالتخطيط المالي من خلال تزويد القارئ بفهم أكثر الطرق فعالية لإعطاء الخيرية. إنه مرجع ممتاز للمستشارين الماليين ، الذين قد يرغبون في تقديم بعض الأفكار حول أسئلة العملاء حول العطاء الخيري ، بالإضافة إلى مصدر قيمة لأي شخص يرغب في استخدام قانون الضرائب ليكون مانحًا أكثر فاعلية.
